Анализ финансового состояния предприятия
Таблица 18
Анализ ликвидности баланса ОАО «Свердловская энергосервисная компания» за 2011 год
|
период |
А1 П1 |
А2 П2 |
А3 П3 |
А4 П4 |
|
На начало года |
1685 < 126 710 |
214 393 > 55 543 |
141 182> 1 568 |
459 063<632 502 |
|
На конец года |
666 < 141 660 |
203 159 > 12 183 |
134 621> 2 168 |
451 967 < 634 402 |
Сопоставление ликвидных средств и обязательств позволяет вычислить следующие показатели:
Текущая ликвидность: ТЛ=(А1+А2)-(П1+П2)
На начало 2011 г.: ТЛ = (1685+214393) - (126710+55543) = 33 825
На конец 2011 г.: ТЛ = (666+203159) - (141660+12183) = 49 982
Перспективную ликвидность: ПЛ=А3-П3
На начало 2011 г.: ПЛ = 141182 - 1568 = 139614
На конец 2011 г.: ПЛ = 134621 - 2168 = 132453
Оценивая ликвидность бухгалтерского баланса нельзя признать его ликвидным, так как только два из соотношений групп активов и пассивов отвечают условиям ликвидности. Однако за отчетный период увеличился платежный недостаток наиболее ликвидных активов.
Залогом стабильности положения организации служит его финансовая устойчивость, т.е. такое состояние финансов, которое гарантирует ее постоянную платежеспособность. В таблице 19 проведем анализ финансовой устойчивости предприятия ОАО «Свердловская энергосервисная компания».
Таблица 19
Расчет степени финансовой устойчивости ОАО «СЭСК» за 2011 г.
|
Показатели |
Источник информации |
На начало периода |
На конец периода |
Изменение |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
4 = 4-3 |
|
1. Источники собственных средств |
ф. 1. стр. 490 |
632 502 |
634 402 |
+1 900 |
|
Продолжение таблицы 19 | ||||
|
2. Внеоборотные активы |
ф. 1. стр. 190 |
459 063 |
451 967 |
-7 096 |
|
3. Наличие собственных оборотных средств (H1) |
таб. 19. (стр. 1 - стр. 2) |
173 439 |
182 435 |
8 996 |
|
4. Долгосрочные кредиты и займы |
ф. 1. стр. 590 |
1 568 |
2 168 |
+600 |
|
5. Наличие собственных оборотных средств, а также долгосрочных и среднесрочных кредитов и займов (H2) |
таб. 19. (с.3 + с.4) |
175 007 |
184 603 |
+9 596 |
|
6. Краткосрочные кредиты и заемные средства |
ф. 1. стр. 690 |
182 253 |
153 843 |
-28410 |
|
7. Общая величина источников формирования запасов и затрат (H3) |
таб. 19. (стр. 5 + стр. 6) |
357 260 |
338 446 |
-18 814 |
|
8. Общая величина запасов и затрат |
ф. 1. стр. 210 |
139 720 |
133 362 |
-6 358 |
|
9. Излишек или недостаток собственных оборотных средств (Е1) |
таб. 19. (стр. 3 - стр. 8) |
33 719 |
49 073 |
+ 15 354 |
|
10. Излишек или недостаток собственных оборотных средств, а также долгосрочных и среднесрочных кредитов и займов (Е2) |
таб. 19. (стр. 5 - стр. 8) |
35 287 |
51 241 |
+ 15 954 |
|
11. Излишек или недостаток общей величины источников формирования запасов и затрат Е3) |
таб. 19. (стр. 7 - стр. 8) |
217 540 |
205 084 |
-12456 |
Еще статьи по теме
Проект инвентаризации выбросов загрязняющих веществ ЗАО Кубаньтехгаз
Длительное время локальные загрязнения атмосферы сравнительно быстро
разбавлялись массами чистого воздуха. Пыль, дым, газы рассеивались воздушными
потоками и выпадали на землю с дождем и снегом, нейтрализовались, вступая в
реакции с природ ...
Описательный проект строительства экодома
Разработать
описательный проект строительства экодома у автомобильной дороги с учётом
экологических факторов, создаваемых автотранспортными средствами.
Исходные
данные:
•
Участок 10 соток (1000 м2) на расстоянии 100-150 м от автодор ...